Presupuesto de ingresos y egresos

El presupuesto, es un instrumento en el cual se expresa cuantitativamente la realización de los programas de trabajo de la Institución, manifiesta los recursos que se asignan a la ejecución y cumplimiento de los objetivos y metas comprometidos, para una adecuada administración de la Universidad.

El presupuesto de la Universidad está integrado por el de Ingresos y el de Egresos.

Presupuesto de ingresos

Se conforma con dos fuentes básicas de financiamiento: Subsidio del Gobierno Federal y los Ingresos Propios.

Subsidio:

Corresponde a los recursos que recibe la UNAM por parte del Gobierno Federal a través de la Secretaría de Educación Pública, e integran la mayor parte de los ingresos de la Institución.

Ingresos Propios:

Están integrados por cuatro conceptos:

  • Productos financieros.- Corresponden a los rendimientos que la UNAM obtiene por inversiones, renta de inmuebles y concesiones.
  • Ingresos extraordinarios.- Son los ingresos que las Dependencias obtienen por las asesorías, estudios y proyectos mediante convenios con empresas.
  • Servicios de educación.- Son los ingresos derivados de inscripciones, cuotas de incorporación y revalidación de estudios.
  • Otros ingresos y otros productos.- Son los ingresos obtenidos por las cuotas voluntarias, venta de monedas, medallas conmemorativas o la enajenación de algún activo fijo.
Presupuesto de egresos

Se controla mediante la correlación de los programas con los recursos financieros, estableciendo objetivos y metas para lograr un óptimo aprovechamiento de los recursos.

La asignación y ejercicio de los recursos están orientados al cumplimiento de las funciones sustantivas y de apoyo, divididas en función, ramo y objeto del gasto. Se incluye también el presupuesto de todas las dependencias que conforman la Institución.

Función

En esta clasificación se identifican los grandes fines de la Institución.

  • Docencia
    • Nivel Superior
    • Bachillerato y Técnico
  • Investigación
  • Extensión Universitaria
  • Gestión institucional
Ramos

Permite identificar su distribución entre las dependencias de acuerdo a la afinidad de funciones.

  • 200.- Órganos de Investigación Humanística
  • 300.- Institutos y Centros de Investigación Científica
  • 400.- Facultades, Escuelas y Unidades Multidisciplinarias
  • 500.- Programas Complementarios a la Docencia e Investigación
  • 600.- Órganos de Extensión Universitaria
  • 700.- Servicios de Planeación, Administrativos y Jurídicos
Objeto de gasto

Con esta clasificación se identifican grupos integrados por la naturaleza del gasto a efectuar, para facilitar el análisis del presupuesto.

  • Grupo 100.- Remuneraciones Personales. Comprende los recursos para pagar los sueldos del personal académico y administrativo.
  • Grupo 200.- Servicios. Es la aplicación de recursos para la contratación de diversos servicios (luz, agua, teléfono etc.), necesarios para la operación de la Institución.
  • Grupo 300.- Prestaciones y Estímulos. Son los recursos que permiten cubrir las prestaciones derivadas del contrato colectivo de trabajo.
  • Grupo 400.- Artículos y Materiales de Consumo. Son los gastos que se efectúan en la adquisición de diversos artículos, materiales y herramientas de consumo, necesarios para el desarrollo de las actividades.
  • Grupo 500.- Mobiliario y Equipo. Son los gastos previstos para la adquisición de bienes muebles que incrementan el patrimonio universitario.
  • Grupo 600.- Inmuebles y Construcciones. Son los recursos destinados para la adquisición de bienes inmuebles y a la construcción de obra por contrato.
  • Grupo 700.- Asignaciones Condicionadas a los Ingresos Propios y Programas de Colaboración Académica. Son los recursos que se emplean para financiar los gastos para la implantación de programas académicos y de extensión, proyectos específicos de carácter temporal, así como las destinadas a los programas vigentes de becas nacionales y al extranjero.
Dependencia

Identifica el presupuesto de todas las unidades de la estructura organizacional de la Institución, responsables del logro de los objetivos y metas establecidos en sus programas de Docencia, Investigación, Extensión Universitaria y Gestión Institucional.

Situación financiera

Informes de los ejercicios trimestrales del gasto.

Nota

En la columna que corresponde a la asignación en las diferentes presentaciones del presupuesto, se incluyen las ampliaciones, reducciones y transferencias que se han efectuado hasta la fecha, así mismo por su importancia, se presenta por separado el concepto de ingresos extraordinarios.